Presupuesto 2027: cuatro frentes para anticipar decisiones

Con el último trimestre de 2026 por comenzar, las empresas empiezan a definir las cifras con las que operarán durante el próximo año. Ventas esperadas, gastos, inversiones, contrataciones y necesidades de liquidez son algunas de las variables que deben entrar en esta revisión, pero para proyectarlas con mayor precisión no basta con mirar el cierre del ejercicio: es necesario analizar desde ahora el comportamiento que viene mostrando el negocio.

El presupuesto 2027 puede convertirse así en una herramienta para anticipar decisiones, en lugar de ser únicamente un documento elaborado al final del año. Revisar los resultados acumulados, identificar tendencias y evaluar distintos escenarios permite a las empresas llegar al nuevo periodo con mayor claridad sobre sus prioridades y capacidad financiera.

“Uno de los primeros obstáculos aparece cuando la información necesaria para presupuestar está dispersa entre diferentes áreas o herramientas. Si ventas, gastos, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y flujo de caja no pueden analizarse de manera conjunta, el proceso se vuelve más lento y es más difícil construir una visión completa del negocio”, explica Rigoberto Caballero, Country Manager de Defontana Perú.

El presupuesto comienza antes de que termine el año

De acuerdo con el experto de Defontana Perú, la preparación del presupuesto 2027 puede abordarse a partir de cuatro frentes:

1. Revisar el desempeño acumulado y proyectar ingresos: los resultados de 2026 permiten identificar tendencias y establecer una referencia para el siguiente ejercicio. La proyección puede incorporar variables como crecimiento esperado, estacionalidad, comportamiento de clientes y cambios previstos en la operación. El análisis de esta información permite construir estimaciones más cercanas a la realidad del negocio.

2. Anticipar gastos y necesidades de liquidez: además de los gastos recurrentes, es importante considerar inversiones, contrataciones, compras, obligaciones pendientes y otros compromisos que puedan impactar el flujo de caja. Revisar las cuentas por cobrar y por pagar permite anticipar posibles presiones de liquidez y tomar medidas con mayor margen de acción.

3. Trabajar con distintos escenarios: establecer un escenario base, uno conservador y uno de mayor crecimiento permite evaluar cómo respondería el negocio ante diferentes condiciones. Por ejemplo, una desaceleración de las ventas, un incremento de determinados costos o una oportunidad de expansión pueden requerir decisiones financieras diferentes.

4. Comparar las proyecciones con los resultados reales: el presupuesto no termina cuando es aprobado. Durante 2027, será necesario contrastar periódicamente lo proyectado con el desempeño efectivo de la empresa para detectar desviaciones y determinar si corresponde modificar gastos, metas o prioridades.

Información financiera para anticipar decisiones

La información financiera no solo permite cumplir con las obligaciones contables; también puede convertirse en un insumo para gestionar el negocio. Una forma de lograrlo es centralizar en una misma plataforma, como un ERP, la información que se genera en áreas como ventas, facturación, compras, inventario, remuneraciones y contabilidad.

De esta manera, los datos de cada proceso pueden analizarse de forma conjunta y actualizarse conforme avanza la operación, facilitando el seguimiento de ingresos, gastos, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y flujo de caja. Esto permite contar con una visión más completa de la situación financiera y detectar con mayor anticipación desviaciones frente a lo presupuestado. “Cuando los datos están integrados, las empresas pueden detectar con mayor rapidez qué está cambiando en su negocio y tomar decisiones sobre recursos, gastos o inversiones con información concreta”, sostiene Caballero.

Para las pequeñas y medianas empresas, esta visibilidad resulta especialmente relevante, ya que variaciones en ventas, costos o pagos pueden impactar directamente en su liquidez. Por ello, iniciar la planificación durante los últimos meses de 2026 permite llegar a 2027 con objetivos y escenarios definidos. “Presupuestar no es predecir exactamente lo que ocurrirá, sino prepararse para distintos escenarios y saber cómo actuar si las condiciones cambian”, concluye el Country Manager de Defontana Perú.